新周刊：中国老百姓一生要交多少税

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新周刊：中国老百姓一生要交多少税


　　《福布斯》发布了“全球2005税务负担指数”，将中国税务负担排在了全球第二高的
位置，其计算方法受到了国内专家的普遍质疑。有人认为，中国税负指数高的一个重要原因是，中国的财政收入增长速度两年来一直高于GDP增长速度，而没有税费的扩展不可能出现这种情况。相关数据表明， 2003年在GDP增长8.5%的背景下，全国税收收入增长了20.3%；2004年，全国税收收入增长达到25.7%，而GDP同比增幅为9.5%，税收增幅相当于GDP增幅的2.5倍。

　　从老百姓的接受角度来看，“每个月你要交多少税？”，“你能算出你的一生大致能交多少税吗？” 这两个问题对于大多数中国人来说还是一个模糊的概念，甚至很多人在回答自己税费的问题时还有些讳莫如深的意味，几乎每一个被采访者都要求记者不要透露其真实的姓名。

　　难以量化的税费

　　张先生是国内某证券类律师事务所的主办律师，他每个月的收入由单位直接划入工资卡中，他只关心税后所得，单位也不提供税费的明细。因此他自己并不清楚每月自己的纳税金额。而且他所在的公司还利用发票充抵、发放补助等种种方式进行避税，且金额可观。

　　持英国律师执照的吴先生在一家英国律师事务所驻京办事处工作了三年，他知道自己大概月交税1700元左右；工作了20余年的北京某大学教务人员袁先生告诉记者，他的税费要视当月情况而定，大概是几百元，而对自己一生要交多少税却没有一个概念；李先生是某知名地产公司总经办主任，他的月收入大概在1万元左右，每月纳税大致是1500元；武汉某报社的程小姐工作五年了，每月交税约273元,大致是她当月收入的十二分之一，不久前因为自购房交税两万元左右。

　　根据国家税法规定，目前个人取得11类收入需要缴纳个人所得税，这包括工资薪金所得、劳务报酬所得、意外收入所得、稿酬所得等。其中工资薪金所得的涉及面最广。

　　北京大学外国经济学说研究中心副主任、中国体制改革研究会公共政策研究所副所长夏业良对《新周刊》说：按照我国的现有税收制度，视每人不同的收入状况，对于一个老百姓一生要纳多少税可以有一个大致的计算概念：如果你的收入每个月超过800元的个人所得税起征点，那么扣除800元后的20%(目前我国对个人所得税的最高征税率为46%)就是你每月要交的税款，由此可以算出一个老百姓一年大致要交的个人所得税，在考虑到通货膨胀等因素后就可以算出你一生大致要交的税费，将这个数据与你从政府那里获得的公共服务相比较，如果是一个高效率的政府的话，那么你所获得的服务应该远远高于你所纳的税费。

　　夏教授给出的计算模式中，并没有包括老百姓购车、购房等要交纳的特种消费税。工薪阶层，他们的月收入大致在1000-10000元之间，正是这一部分人目前是我国纳税的主力军，他们占到了我国个税交纳的65%。

　　廖曾祥是四川某贫困县广播电视台的记者，据他向《新周刊》介绍，目前在农村地区，在去年减免农业税之前，他所在的县城的每位农民在正常情况下，大致每年要缴纳三四百元的税费，但由于有些农民因为欠税的罚款总共需交纳的税费可能会超过1000元。尽管现在农民的税负没有了，但对以往欠款的追缴可能还存在问题。廖的收入每月为680元，还没有到800元的所得税的起征点，交税对于他来说还没有过多的关心。在该县城，像他这样的公务员大概有8000多名，但收入够得上交个税的，大概只占10%左右。

　　另外，目前有许多自由职业者游离于法规系统之外，根本没有被统计到纳税人中。北京知名社会学者丁东先生也是这样的自由职业者中的一员，“比如我出本书该交多少税，这是看得见的，但还有很多时候老百姓究竟要交多少税并不清楚。至于我自己一生要交多少税，我根本量化不出来。”他说。

　　所有人纳税，还歉蝗硕嗄伤埃?/strong>

　　财政部财政科学研究所副所长刘尚希认为，看待税负的高低不能就税论税，不能孤立看税收占GDP的比重。他在此间接受媒体的采访时谈道：“目前我们经济发展处于黄金期，是体制改革的转型期，很多方面都需要政府花钱，比如三农方面的直补、教育方面的力度加大等。如果不和政府的公共服务联系起来，孤立看税负轻与重，我认为意义不大。”

　　他认为，目前很多人感觉到税负过重，是因为我们的税负负担不均衡。从整体上看，负担不太重，但是集中在一部分里头，这部分人就觉得税收比较重，比如内资企业明显感觉税负重了，而外资企业就不会感觉税收负担重；工薪阶层会觉得税负重，而富裕阶层就不会觉得税负重。

　　对于普通的工薪阶层来说，税负是否真的过重了，排除种种统计方式不谈，目前我国对个人所得税的起征点是800元，而这个标准是在1980年代制定的，“25年都没有改变，这是对老百姓收入的不负责任。”夏业良对记者说。在1980年代，我国的人均收入为40元左右，而现在已经提升了20倍不止，有人提出将800元的个税起征点提高到1200元，目前起征点的幅度太小，按照现行的起征标准，形成了“倒逼现象”，工薪阶层反成了个税缴纳的主体。相对于高收入人群来说，这是不公平的现象。而全国人大代表、娃哈哈集团董事长宗庆后也在今年的两会上呼吁，“应该尽快修改个人所得税法。”他的建议是将起征点调到1600元。

　　“到底是我们所有人来纳税，还是由目前的高收入人群多纳税？前者对于普通老百姓来说是不公平的，因为我们的社会是城乡分离的社会，在农村地区纳了税的人们，并不能像城里的人一样享受到政府提供的福利。”夏业良对《新周刊》谈道，“我认为，应该由高收入人群来纳税，而由政府提供的服务惠泽到社会的每一人。我赞成起征点提高，甚至可以提高到5000元。也有人问，那收入达不到5000元的还纳不纳？目前我们要求所有人都纳税并不现实，我赞成让素质高、收入高的人群多纳税。这样对于弱势群体来说，比如一般的民工等如果没有达到起征点，也可以部分享受到政府的福利。”

　　除了上述问题外，目前我国还出现了富人想办法避税，而低收入者却难以逃税的现象，这种原因一方面是因为政府对人们真实生活不了解，有些人的实际收入远不止工资单上体现的那么多，另一方面纳税的环境也不乐观，“当然是不想交啊。”做房地产的李先生对记者说。像李先生这样交得不心甘情愿的心态是普遍存在的。

　　夏业良认为，我们目前的税收政策是否合适，建立的一个公共财政理念是否合理，应该取决于国家的制度环境，如果这个环境是高腐败的，老百姓就越不想纳税，过去我们政府是责任无限的政府，现在是有限的。因此政府应该自律，政府的权力应该受到限制。

　　“如果我们纳的税都用于提高公众福利，提高教育水平那我们没得说；但如果我们纳税的一个相当多的数量都变成了官员的轮子的话，那就有些不合理了。”丁东对记者说，他认为，目前作为老百姓没有渠道对纳税用途进行监督是一个政治不文明的表现。“我的稿税目前是比较高，但我更关注的是我们纳的税怎么用了？现在是个官就有专车，满街跑的公车，汽车钱、油钱都来自我们的税费，而我们所得到的公共服务是否是优质的呢？”

　　夏业良认为，政府目前提出的预算对于老百姓来说并不透明，政府的预算、决算报告普通老百姓可能不会看到，即使看到，没有一定的专业知识也看不明白，于是就怀疑政府将这些税收用于买车、买房，所以各级政府有必要将财政公布。

　　此外，也有人指出目前政府的臃肿和庞大是中国税负较高的一个重要原因。夏认为造成普通老百姓对现行税收制度难以接受的症结在于：地方政府对大户的特权豁免，首先是对腐败的豁免。一些地方政府对带来投资的大户不敢得罪，对他们在很多地方减免税收，而这种行为如果说严重了，就是违法的；其次是富人们自律不够。如果我们认真清查这些富人的偷漏税行为会有很多应该为此坐牢的，但政府对此却是无为。最后现行政策规则的不完善也是导致部分人能够钻空子的原因。

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有的人主张由素质高，收入高的人纳税，这个思想无疑是想把高收入的打工者作为负担承担的主体，因为高收入的老板是有办法避税的，而只有打工者工资完全公开，处于无法逃避的境地。这种思想，我看就是典型的农民式均贫思想。

中国税务问题的关键在哪里？

第一是税费负担沉重，大量的税务收入，被骇人听闻的公务员吃掉，中国公务员比例过高，已经是世界众所周知的了。而这些税务款本应该用在公民教育和福利等开支上的。现在的教育和医疗费用如此之高，作为所谓的高收入者的打工者，其低收入的家庭成员或亲戚成员一旦发生教育和医疗的费用，这些所谓的高收入者的收入积累将立刻大幅缩水。由于中国薄弱的基础条件，高收入的打工者其实也处于脆弱的生存环境中。

第二是国家收税方式的不合理性。大家都知道，房产公司在这波行情中赚得无数银子，可是房产公司的公告很多都是“亏损”。那么巨大的利润到哪里去了？毫无疑问，这些利润要么被房产公司以收购新资产的方式消化，要么被变相转移。这种现象在中国非常普遍，几乎没有哪个老板不逃税。在中国，应该纳税的很多大户，其实都通过权利和关系等方法逃避自己的责任，而负担被压在普通百姓身上；而作为所谓“高收入”的打工者，其实也不过是一个打工的，收入的相对比较多与其辛劳的付出是成一定比例的，将税负压在这些人身上，绝对不能说公平。而大量的所谓低收入者，却能捞到很多所谓灰色收入，但却从来没为这些灰色收入纳税，这才是税务监管部门要管理的重点。

如果将征税重点放在高收入打工者身上，首先，破坏了中国的消费基础。目前的中国，房产价格极贵，教育和医疗等生活费用也非常高，收入相对高点的打工者节衣缩食供房都很不容易了，供车更只是少数人的专利。如果将更大的税负加在他们身上，无疑会严重降低其消费能力，使其难以积累起稳定生活的必要物质条件，如房，车等，从而使所谓“纺锤形”社会稳定结构的中产阶级永远无法产生，社会的结构将很不稳定。

其次，所谓高收入打工者里的很多人是从事技术类等高智力活动的行业，如果其生活水平在国内被严重降低，则出国混世界将成为唯一的选择，如此中国就永远储备不了人才，除了官僚，土老板，就是没有专长的贫民，这样的中国如何会进步？

第三，国家目前为刺激经济发展，目前采取的是刺激内需的做法，由于对外出口目前困难很大，内需的扩大是最好的经济发展之路。如果对购买力相对较高的高收入打工者征重税，会严重降低他们的购买力，大量的消费品将缺乏市场，进而导致生产产品的工厂倒闭，低收入工人也失业，形成经济的恶性循环。

中国目前的现实确实是百姓负担太重，底层人民生活困难。但将税务负担转嫁到支撑中国社会稳定和发展的高收入的打工人群上，无疑是一种倒退。很现实的问题是，中国个税是采取的累加制，收入越高，税负越重，这种制度使中高收入者承担了很多税务，而现在还想将大部分税负都加在这些人身上，这是什么思路？其实根本问题是中国要完善税收制度，对大量非法收入和额外政府支出进行控制，提高福利，加强教育，为低收入者提供教育培训，使其具备提高收入的技能，从而改善社会环境，这才是治本之法。

中国的政府现在把中高打工收入者当作肥羊，大比土地出让金进入政府腰包，大量财富流入没有任何国际竞争力的 KFS 之手，而高昂房价的最终承受者还是中高收入人群。现在是富人要从中高收入群体身上吸取血汗，穷人也指望负担都加在中高收入群体身上，最后结果就是社会稳定的崩溃。

我不知道宗庆后收入是多少，但可以肯定的是他的财产与他所交纳的个税之比一定远远超过我们这些工薪收入的人。他的收入有多少是通过非工资途径而避税得到的？我相信考察结果一定会让人吓一跳。至于夏业良教授，你所得到的所有福利都上税了吗？中国国有部门的福利比工资要好得多，而且都是不上税的。以教授而言，光学校分的低价房就该值多少钱？他又为此上了多少税给国家？他每次出去演讲的收入都纳税了吗？而我们没有这些福利的打工者又要为买一套高价房付出多少代价？为筹集购房款又要交纳多少工资税？

要对中高收入的人群加税？就算不考虑经济因素，不考虑腐败收入，我也希望政府首先取消所有国有单位的福利，全部折合成纳税的工资，然后再统一收税。如果我多交的税不是便宜了那些利益小群体，而是真正用到国家和社会上，到那一天，我会跟在夏教授和宗庆后们的后面一起去税务局高高兴兴交税。

ianhwangUID: 162946

我倒不是说夏教授是农民，而是想提醒他，首先要解决的是收税的公平问题。否则可能你夏教授各种隐性收入加一起是我的几倍，交税却只是我的几分之一，这能算公平吗？

pliuyaUID: 66115

国外也一样，富人的纳税占收入比例反而更加低，人家总有穷人没有的合理避税方法。

kathywj16UID: 164596

是呀，特别是bush政府，保护富人的利益。