tax return

tq421UID: 2201294

刚在水木上找到的帖子

发信人: strong (大拿~一切皆有因果~穷呀~Se A Vida E), 信区: Oversea
标  题: 留美学生退税简明指南
发信站: 水木社区 (Mon Mar 27 05:41:50 2006), 站内

根据2004年度的指南改的，供参考

联邦税

外国留学生要填的税表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有奖学金和银行利息, 那么
你就填1040NR-EZ, 否则要填1040NR. 两者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失,
步骤也繁琐些. 另外, 只有收入在$100,000以下的人才可以填1040NR-EZ.

关于实质性存在测试(Substantial Presence Test, Form 8843)

这是用来确定你是否应该在美国交税的一个依据, 但其实这对中国留学生并没有什么用处,
因为即使我们全年都在美国, 仍然只能作为Non-Resident Alien报税, 所以这个表不需要
填.

关于非居民外国人税收减免 (Form 8233)

中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定: UNITED STATES-THE PEOPLE'S
REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是专门针对学生学者的. 根据这
个协定, 中国留学生在美国期间的收入中每年有$5000不用交税.这个表可以填一下, 同1040
表一起递交. 有效期是从入学起五年, 但事实上是只要你还是学生, 一直可以利用这个减免
1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个, 所以也可以不填. 这两项都填成"$5000, UNITED
STATES-THE PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20"

关于申报身份 (Filing Status)

留学生不管是否婚否, 一律以单身身份申报.

关于个人减免 (Personal Exemption Deduction)

这部分是所有人都不用交税的, 2005的减免额是$3200. 中国留学生不能为其配偶及子女申
请此项减免. （此处是2005年的，以后年份以当年减免额为准）

关于其他减免 (Itemized Exemption)

有许多开销也是可以免税的, 比如说股票损失, 搬家费用(要超过50 Miles), 还有其他的个
人损失(比如说丢了什么东西)以及捐助.

搬家开销 (你需要填写 Form 3903)
偶然损失 (你需要填写 Form 4684)
医疗开销
慈善捐助 (你需要填写 Form 8283)

关于银行利息 (Bank Interest)

不必交税, 不作为与美国有关的收入. 不要管银行寄来的1099表.

关于股票 (Stock)

原则上要交税, 但损失也可以减免税. 要填1040NR表, 因为要将相关的1099表一起递交.

关于W-2表 (Form W-2)

Copy B是用来报联邦税的, 第1单元格就是你的毛收入, 第2格是联邦截留税款, 第17格是
州里的截留税款, 第19格是地方截留税款. （这里需要注意的是，如果你之前填写过8233
表，那么第一单元格就是你的毛收入减去5000美元，可以理解为应税毛收入；如果你没有填
写过8233表，你所在学校可能对你每一个月的收入都进行了联邦截留，此时第一单元格内就
是你的总毛收入。如果你不清楚是否学校已经在第一单元格中为你减去了5000美元，你可以
自己大概估算一下。）

关于截留税款 (Tax Withheld)

其中的州税和地税不用交税.

申报步骤:

1. Form 8233 (可以不填)
2. 1040NR or 1040NR-EZ (填表指导手册 Instruction of 1040NR, Instruction of
1040NR-EZ)
3. 有关税率可以在指导手册中查到.

比如你的毛收入是$15000, 第2, 17, 19单元格分格是$1500, $300, $320, 假设你没有其他
的收入或损失, 那么你的联邦退税额可以这样计算:

可征税收入(Taxable Income): $15000(毛收入) - $300(州截留) - $320(地方截留)
- $3200(个人减免) - $5000(中国留学生减免) = $6180  （这是例子各人务必自己查表）
（注意，如前所述，如果学校已经在第一单元格中减去了5000美元，你在填写1040的时候就
不必再减去5000美元，按照1040的填写指令逐行填写计算，就是正确的应缴税款。）

查联邦税表(在填表指导手册中), 你的应交税款为$618.  （这是例子各人务必自己查表）

退税额为: $1500(联邦截留) - $618(应交税款) = $882 (这就是你应该得到的退税，例子)

4. 所有报税文件应该在2006年4月17日之前寄到如下地址: （以后各年以当年时间为准）
(1040NR/NR-EZ，W2 copy B，1042S copy C)

联邦税: Internal Revenue Service Center, Philadelphia, PA 19255, U.S.A.


如果税表不小心填错了而且已经寄出去了, 也不要紧, 可以再填一个税收校正表
(Form 1040X)



州税

在填了联邦税之后, 州税就相对容易多了. 州税可以电子申报, 不用寄W-2表。

ailgUID: 2305166

恩，我最近也在烦这个事，自己没填过。。。:mad

天国的狼UID: 180875

还是没看懂，最好有张样表就好了

cwang3UID: 2297483

我LG学校国际学生服务中心可预约面谈辅导如何填写税表，你们可以去你们学校国际学生服务中心咨询一下

johnny1114UID: 198911

ISO经常有tax的workshop指导你填写，还有专门的软件。。尤其在最近

乱童UID: 167021

软件要钱的呢。。。

johnny1114UID: 198911

原帖由 乱童 于 2007-2-25 21:22 发表
软件要钱的呢。。。

学校买的嘛，学生用不要钱

qiongkaixinUID: 163776

原帖由 tq421 于 2007-2-26 08:36 发表
刚在水木上找到的帖子

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标  题: 留美学生退税简明指南
发信站: 水木社区 (Mon Mar 27 05:41:50 2006), 站内

根据2004年度的指南改 ...

我家的以前旧车捐了，没退什么，要itemized deduction才真的能退。


我家的捐款，基本上都没有退过什么~~;d:;d:

ailgUID: 2305166

把我的W2的第一项减去5000后，就是负数了:funk:

tiewanUID: 2184204

UT Austin的税表说明挺详细的，大家可以参考这个来填。

http://www.utexas.edu/international/taxes/